Дело о банкротстве физлиц

"Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2015, N 23

С 1 июля 2015 г. вступает в силу Закон от 29 декабря 2014 г. N 476-ФЗ, который вводит в действие нормы, касающиеся института банкротства должников - физических лиц. Документ направлен на то, чтобы граждане, оказавшиеся в сложном положении, и их кредиторы могли найти обоюдно выгодный и цивилизованный способ решения проблемы. В результате у физлиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, появляется возможность избавиться от долгов через процедуру банкротства и, как говорится, спать спокойно. И действительно, почему "юрикам" можно таким образом избавляться от долгов, а "физикам" - нет?

До сих пор долги граждан относились к dischargable, то есть к неснимаемым в ходе процедуры банкротства. То есть они могли вечно "висеть" над гражданином. Данное положение вещей негативно отражалось как на самих должниках-"физиках", так и на их кредиторах. Практически единственный способ решения проблемы - это исполнительное производство, которое не отвечает интересам ни той, ни другой стороны. Должник в итоге остается с минимумом имущества, а кредитор... Может, конечно, он что-то и получит, если вовремя узнает об открытии исполнительного производства и успеет предъявить свои требования. В общем, одни "но"...

При таких обстоятельствах получается, что "неотоваренным" кредиторам ничего иного не остается, как "выбивать" долги из кредиторов полукриминальными способами. Плюс ко всему у них, очевидно, возрастают расходы на обслуживание договоров, что непременно сказывается на процентных ставках. Между тем, к примеру, в случае, когда с должника особо-то и взять нечего, но он работает, получает стабильный доход и т.п., гораздо целесообразнее было его "не добивать", а помочь выбраться из долгов, реструктуризировав выплаты по кредитам.

Стоит отметить, что идею, касающуюся введения института банкротства физлиц, "на верхах", да и в юридическом сообществе, обсуждали уже давно. Однако, видимо, разыгравшийся в 2014 г. кризис, который имел не только экономическую, но и политическую составляющую, вынудил законотворцев с ее реализацией поспешить. В результате появился Закон от 29 декабря 2014 г. N 476-ФЗ.

Минимальные требования

Однако не стоит думать, что процедура банкротства может быть запущена, например, из-за какой-нибудь микроволновки, за которую гражданин не сумел расплатиться. Законом N 476-ФЗ устанавливается, что для запуска процедуры банкротства минимальное требование к должнику (или совокупность требований) должно составлять не менее 500 тыс. руб., которые просрочены на 3 месяца.

Обратите внимание! Дела о банкротстве обычных граждан будут разрешаться в судах общей юрисдикции по месту их жительства, а о банкротстве ИП - в арбитражных.

Правом на обращение в суд с заявлением о признании гражданина банкротом обладают сам гражданин, конкурсный кредитор и уполномоченный орган.

По своему хотению...

Итак, гражданин обязан (!) заявить о своем банкротстве, если, расплатившись по счетам с отдельными из своих кредиторов, он не сможет погасить долги перед другими кредиторами и размер такого долга (таких долгов) составляет не менее 500 тыс. руб.

Кроме того, гражданин может подать заявление в суд о признании его банкротом по собственной инициативе, то есть фактически на добровольных началах, в случае... "предвидения" банкротства. Это возможно при наличии обстоятельств, которые очевидно свидетельствуют о том, что должник не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок. При этом должник должен отвечать признакам неплатежеспособности и (или) недостаточности имущества.

Обратите внимание! К заявлению о признании гражданина банкротом необходимо приложить ряд документов, которые свидетельствуют о наличии долга, о размере доходов должника, детализированный перечень принадлежащего ему имущества, список кредиторов и т.д. и т.п. Плюс ко всему потребуется представить и документы о сделках стоимостью от 300 тыс. руб., которые были проведены до подачи заявления о банкротстве, а также свидетельство о разводе в случае, когда в названную трехлетку должник расторгнул брак.

По инициативе иных лиц

Как мы уже отметили, заявление о признании гражданина банкротом может исходить от конкурсного кредитора или уполномоченного органа. Цена вопроса опять же не должна быть менее 500 тыс. руб. Кроме того, в общем случае требуется и решение суда, вступившее в законную силу и подтверждающее требования кредиторов по денежным обязательствам.

Из данного правила есть ряд исключений. В частности, решение суда не требуется в отношении следующих требований:

- об уплате обязательных платежей;

- требований, основанных на совершенном нотариусом протесте векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта;

- требований, подтвержденных исполнительной надписью нотариуса;

- требований, основанных на документах, представленных кредитором и устанавливающих денежные обязательства, которые гражданином признаются, но не исполняются;

- требований признаваемых, но не исполняемых должником;

- требований, основанных на кредитных договорах, заключенных с банками;

- требований о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей.

Признаки неплатежеспособности

Обязательным условием признания заявления о банкротстве физлица обоснованным является доказанность его неплатежеспособности. При этом гражданин предполагается неплатежеспособным при условии, что имеет место хотя бы одно из следующих обстоятельств:

- гражданин прекратил расчеты с кредиторами, то есть перестал исполнять денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил;

- более чем 10 процентов совокупного размера денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, которые имеются у гражданина и срок исполнения которых наступил, не исполнены им в течение более чем одного месяца со дня, когда такие обязательства и (или) обязанность должны быть исполнены;

- размер задолженности гражданина превышает стоимость его имущества, в том числе права требования;

- наличие постановления об окончании исполнительного производства в связи с тем, что у гражданина отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание.

Реструктуризация долгов

К компетенции собрания кредиторов в том числе относится принятие решения об утверждении или об отказе в утверждении плана реструктуризации долгов гражданина. Такой план может быть представлен как самим должником, так и кредитором или уполномоченным органом. Сделать это следует в течение 10 дней с даты истечения срока, предусмотренного п. 2 ст. 213.8 Закона о банкротстве. Проекты направляются финансовому управляющему (равно как и всем заинтересованным лицам). Затем они рассматриваются собранием кредиторов и в случае, если план получит одобрение, он передается в суд для вынесения окончательного решения.

После того как суд признает заявление о признании физлица банкротом обоснованным, вводится процедура реструктуризации долгов гражданина в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности перед кредиторами. Последствия утверждения судом плана о реструктуризации долгов очерчены положениями ст. 213.11 Закона о банкротстве. Выделим отдельные и наиболее существенные из них.

Во-первых, вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей (за рядом исключений).

Во-вторых, требования кредиторов по денежным обязательствам и требования о признании недействительными сделок и о применении последствий недействительности сделок могут быть предъявлены только в рамках дела о банкротстве гражданина.

В-третьих, прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, а также процентов по всем обязательствам гражданина, за исключением текущих платежей.

В-четвертых, приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям с гражданина. Исключение составляют исполнительные документы о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также некоторые случаи, связанные с обязательствами, обеспеченными ипотекой и т.д.

Кроме того, необходимо отметить, что в ходе реструктуризации долгов гражданина он может совершать определенный круг сделок только с согласия финансового управляющего. Речь идет о сделках по покупке или отчуждению имущества стоимостью более 50 тыс. руб., недвижимости, ценных бумаг, автомобилей и т.п. Таким же согласием нужно заручиться при получении или выдаче займов (кредитов), при выдаче поручительств и гарантий, при передаче имущества в залог и т.д. При этом все спорные вопросы должны разрешаться в суде.

Реализация имущества

В том случае, если в установленный на то срок план реструктуризации долгов так и не поступит к финансовому управляющему, на рассмотрение собрания кредиторов будет вынесено предложение о признании гражданина банкротом и введении... реализации имущества гражданина.

Здесь необходимо отметить, что требования кредиторов гражданина, признанного банкротом, удовлетворяются за счет всего имущества должника, в том числе его доли в общем имуществе, но... Из данного правила есть исключение - в "распродаже" не участвует то имущество, на которое не может быть обращено взыскание согласно ст. 446 ГПК. В первую очередь речь идет о жилом помещении (доли в нем), если для должника и членов его семьи оно является единственным, но... Это не касается жилья, которое является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание. Иными словами, жилое помещение, которое взято по ипотечной программе, в рамках "банкротного" производства может быть реализовано, даже если оно у должника единственное.

Завершение расчетов

В общем случае после завершения расчетов с кредиторами "гражданин-банкрот освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, в том числе от требований кредиторов, не заявленных при введении реструктуризации долгов гражданина или реализации имущества гражданина". Проще говоря, с этого момента должник может начать свою жизнь, что называется, с чистого листа, но...

Вместе с тем в ряде случаев освобождение должника от исполнения обязательств не допускается. Речь идет о следующих ситуациях:

- вступило в силу решение суда о привлечении должника к административной или уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное или фиктивное банкротство. И данное правонарушение или преступление имело место именно в этом конкретном деле о банкротстве гражданина;

- должник не предоставил или предоставил недостоверные сведения финансовому управляющему или суду. И это обстоятельство также установлено соответствующим судебным актом;

- доказано, что при возникновении или исполнении обязательства, на котором конкурсный кредитор или уполномоченный орган основывал свое требование в деле о банкротстве гражданина, тот действовал незаконно, в том числе:

совершил мошенничество;

злостно уклонился от погашения кредиторской задолженности;

уклонился от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица;

предоставил кредитору заведомо ложные сведения при получении кредита;

скрыл или умышленно уничтожил имущество.

Последствия признания гражданина банкротом

Конечно, самым большим "бонусом" в данном случае является освобождение должника от исполнения обязательств. То есть гражданин тем самым избавляется от долгов, которые могли бы вечно портить ему жизнь. В то же время за удовольствие придется заплатить.

Во-первых, в течение пяти лет с даты признания банкротом физлицо не вправе брать кредиты, не указав о своем предыдущем неудачном опыте. То есть запрещено скрывать факт своего банкротства.

Во-вторых, в течение тех же пяти лет гражданин не может повторно заявлять о своем банкротстве. И в любом случае, то есть если инициатором процесса будет конкурсный кредитор или уполномоченный орган, долги банкроту уже не спишут.

В-третьих, в течение трех лет с даты признания гражданина банкротом он не вправе занимать должности в органах управления юрлица, иным образом участвовать в управлении компанией.

"Индивидуальные" последствия

Индивидуальных предпринимателей ждут несколько иные последствия признания их банкротами. Так, в течение пяти лет ИП-банкрот не сможет вести предпринимательскую деятельность, а также занимать должности в органах управления юрлица и (или) иным образом участвовать в его управлении. Для сравнения, как уже было отмечено, обычные "физики"-банкроты в этой части ограничены только тремя годами, и кроме того им не запрещено зарегистрироваться в качестве ИП.

В остальном же последствия для ИП будут аналогичны тем, какие были установлены и для банкротов-"физиков". То есть в течение пяти лет нельзя при получении займов (кредитов) скрывать от банков свое банкротство, а при повторном банкротстве в этот период на освобождение от исполнения обязательств уже рассчитывать не стоит.

P.S.

На сегодняшний день пока еще рано говорить, насколько банкротство физлиц себя оправдает. Многие эксперты считают, что с введением данного института законодатель несколько припозднился. Как бы там ни было, судя по всему, летом 2015 г. нас ожидает шквал подобных "банкротных" дел. И не исключено, что многие, пройдя через эту процедуру, разочаруются. Ведь на законодательном уровне в один ряд с мошенниками, которые не заслуживают освобождения от исполнения обязательств, поставлены и должники по налогам (НДФЛ, налог на имущество физлиц и т.д.). Причем сумма налогового долга не конкретизируется. В то же время, что ни говори, когда имеет место проблема по погашению кредитов и есть риск остаться на улице, про налоги не всегда упомнишь.

Н.Егорова

Подписано в печать

22.06.2015