Банкротство предпринимателей и граждан-должников

 

"Практическая бухгалтерия", 2015, N 6

С 1 июля 2015 года  в отношении физических лиц и индивидуальных предпринимателей будет введена процедура банкротства, похожая на применяемую к юридическим лицам: с использованием финансовых управляющих, созывом собрания кредиторов и т.д. Граждане-должники должны будут подавать заявление в суд о признании их банкротами. В каких случаях будет возникать такая обязанность и какие последствия наступят после банкротства, рассмотрим в статье.

С 1 июля 2015 г. вступает в силу Федеральный закон от 29.12.2014 N 476-ФЗ, который вносит изменения в Гражданский кодекс РФ и Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". У гражданина (предпринимателя) появится обязанность обращаться в суд с заявлением о признании его банкротом, если он не исполнил в течение трех месяцев денежные обязательства перед кредиторами в совокупности не менее 500 тыс. руб. Также должник вправе подать в суд заявление, если предвидит свое банкротство. То есть при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что он не в состоянии исполнить свои обязательства в установленный срок. При этом у такого гражданина должны усматриваться признаки неплатежеспособности или недостаточности имущества. Гражданин предполагается неплатежеспособным при условии:

- если гражданин прекратил расчеты с кредиторами по обязательствам, срок исполнения которых наступил;

- если более чем десять процентов совокупного размера денежных обязательств, которые имеются у гражданина и срок исполнения которых наступил, не исполнены им в течение более чем одного месяца;

- если размер задолженности гражданина превышает стоимость его имущества, в том числе права требования;

- если есть постановление об окончании исполнительного производства в связи с тем, что у гражданина отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание.

Подать в суд заявление о признании гражданина банкротом сможет сам должник, конкурсный кредитор, уполномоченный орган, которым является ФНС России.

К заявлению о признании гражданина банкротом нужно будет приложить, в частности:

- документы, подтверждающие наличие задолженности и неспособность гражданина рассчитаться с кредиторами;

- выписку из ЕГРИП для подтверждения у гражданина статуса индивидуального предпринимателя. При этом выписка должна быть получена гражданином не ранее чем за пять рабочих дней до даты подачи им заявления о признании его банкротом.

Кроме того, вместе с заявлением необходимо будет представить копии документов, подтверждающих право собственности гражданина на имущество, справки о наличии счетов в банках. Полный перечень документов, которые должнику нужно будет собрать, указан в ст. 213.4 Закона "О банкротстве (несостоятельности)" в редакции Федерального закона N 476-ФЗ. Кроме того, в заявлении о признании гражданина банкротом нужно указать наименование и адрес саморегулируемой организации, из числа членов которой должен быть утвержден финансовый управляющий. Его участие в деле о банкротстве гражданина является обязательным. При этом денежные средства на выплату вознаграждения финансовому управляющему в размере фиксированной суммы нужно внести в депозит суда. По ходатайству гражданина суд может предоставить отсрочку внесения средств на выплату вознаграждения финансовому управляющему до даты судебного заседания по рассмотрению обоснованности заявления о признании его банкротом.

При рассмотрении заявления о признании гражданина банкротом суд вынесет определение о признании его обоснованным или необоснованным.

Рассмотрение дела о банкротстве физического лица

Дела о банкротстве граждан, прекративших деятельность в качестве ИП, но долги которых возникли в результате осуществления ими предпринимательской деятельности, будут рассматриваться арбитражным судом. Суды общей юрисдикции будут рассматривать дела о банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями (которые не прекращали свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя).

Суд примет заявление о признании гражданина банкротом при условии, что требования к нему составляют не менее 500 тыс. руб. и они не исполнены в течение трех месяцев, если другое не предусмотрено Законом "О несостоятельности (банкротстве)". Отсылка на то, что условия рассмотрения дел о банкротстве не ограничены таким требованием, как непогашение гражданином задолженности в размере не менее 500 тыс. руб. в течение трех месяцев, позволяет гражданину заявить о банкротстве и в других случаях. В частности, таким образом, обеспечивается право должника заявить о своем банкротстве, если он его предвидит.

При рассмотрении дела о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, будет применяться реструктуризация его долгов, реализация имущества, мировое соглашение.

Реструктуризация долгов гражданина

Реструктуризация долгов подразумевает собой применение процедур, направленных на реабилитацию сложного финансового состояния гражданина. Например, должник сможет получить рассрочку по погашению обязательств или договориться с кредитором о пересмотре условий договора займа. Решение о реструктуризации принимается судом на срок не более чем три года.

Важно знать. Гражданин не сможет быть признан неплатежеспособным при наличии достаточных оснований полагать, что с учетом планируемых поступлений денежных средств он в течение непродолжительного времени сможет исполнить обязательства (или уплатить обязательные платежи).

С даты вынесения судом определения о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введения реструктуризации его долгов вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, за исключением текущих платежей.

С этой даты наступают также следующие последствия:

- прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, а также процентов по всем обязательствам гражданина, за исключением текущих платежей;

- приостанавливается действие исполнительных документов по имущественным взысканиям с гражданина. Исключением в этом случае будут, в частности, исполнительные документы по требованиям о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, о взыскании алиментов. Также отметим, что взыскание может быть обращено на заложенное жилое помещение, если на дату введения этой процедуры кредитор выразил согласие на оставление этого помещения за собой в рамках исполнительного производства в соответствии с п. 5 ст. 61 Федерального закона от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)".

В ходе реструктуризации долгов совершать некоторые сделки гражданин может только с письменного предварительного согласия управляющего:

- по приобретению, отчуждению имущества, стоимость которого составляет более 50 000 руб., недвижимого имущества, ценных бумаг, долей в уставном капитале и транспортных средств;

- по получению и выдаче займов (кредитов), выдаче поручительств и гарантий, уступке прав требования, переводу долга, а также учреждению доверительного управления имуществом гражданина;

- по передаче имущества гражданина в залог.

Реализация имущества

Процедура реализации имущества гражданина вводится на срок не более чем шесть месяцев, срок может продлеваться судом. Все имущество гражданина, имеющееся на дату принятия решения суда о признании гражданина банкротом и введении реализации его имущества, а также выявленное или приобретенное после этой даты, составляет конкурсную массу. Из конкурсной массы исключается имущество, на которое не может быть обращено взыскание в соответствии с гражданским процессуальным законодательством. К такому имуществу относятся вещи индивидуального пользования, предметы обычной домашней обстановки и обихода, призы и государственные награды и т.п. В этот же перечень входит единственное жилое помещение гражданина.

Однако на жилое помещение, которое является предметом ипотеки, залогодержатель (в данном случае банк) вправе обратить взыскание. При этом у банка возникает такое право в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) условий договора об ипотеке (ст. 213.25 Закона "О банкротстве (несостоятельности)" в редакции Федерального закона N 476-ФЗ).

Кроме того, по ходатайству гражданина из конкурсной массы суд может исключить имущество общей стоимостью не более 10 000 руб.

Имущество гражданина, принадлежащее ему на праве общей собственности с супругом (бывшим супругом), также подлежит реализации в деле о банкротстве. В таких случаях в конкурсную массу включается часть средств от реализации общего имущества супругов (бывших супругов), соответствующая доле собственности гражданина. Остальная часть этих средств выплачивается супругу (бывшему супругу). Если у супругов имеются общие обязательства (например, при предоставлении одним супругом за другого поручительства или залога), то порядок расчета отличается при реализации совместного имущества. В этом случае причитающаяся супругу часть выручки выплачивается после погашения за счет денег супруга (бывшего супруга) по этим общим обязательствам.

Мировое соглашение

При заключении мирового соглашения производство по делу о банкротстве гражданина прекращается. В этом случае прекращается исполнение плана реструктуризации долгов гражданина, а также действие моратория на удовлетворение требований кредиторов.

Отметим, что мировое соглашение может быть утверждено судом только после погашения задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди. Если условия мирового соглашения будут нарушены, то производство по делу о банкротстве гражданина может быть возобновлено. Вследствие чего в отношении гражданина-должника вводится процедура реализации его имущества.

Ответственность гражданина при банкротстве

Процедуру банкротства гражданин вправе инициировать по собственному волеизъявлению, не дожидаясь, когда сумма его долгов достигнет 500 тыс. руб. и не будет погашена за три месяца. Однако при этом следует иметь в виду то, что заведомо ложное объявление о финансовой несостоятельности трактуется законом как фиктивное банкротство и влечет наложение на граждан административного штрафа в размере от одной до трех тысяч рублей. Такие же санкции предусмотрены при совершении гражданином или предпринимателем действий (бездействий), заведомо влекущих неспособность гражданина в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, то есть направленных на преднамеренное банкротство (ст. 14.12 КоАП РФ в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 476-ФЗ).

Если судом будет принято решение о банкротстве гражданина, то после реализации имущества должника он освобождается от обязательств, которые не смогли быть погашены за счет его имущества. Такие последствия процедуры банкротства могут спровоцировать гражданина-должника на недобросовестные действия. В свою очередь, сокрытие имущества, сведений о нем (о его размере, местонахождении и любой другой информации), передача имущественных прав во владение другим лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника, фальсификация бухгалтерских и других учетных документов предпринимателями, если эти действия были совершены при признаках банкротства и причинили крупный ущерб, влекут привлечение к уголовной ответственности. За такие противоправные действия должников предусмотрен, в частности, штраф в размере от 100 до 500 тыс. руб. либо лишение свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до 200 тыс. руб. (ст. 195 УК РФ в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 476-ФЗ).

Последствия банкротства

В течение пяти лет с даты признания гражданина банкротом он не вправе принимать на себя обязательства по кредитным договорам и (или) договорам займа без указания на факт своего банкротства. А также дело о его банкротстве (повторном) не может быть возбуждено по заявлению этого гражданина.

Еще одним из малоприятных последствий признания гражданина банкротом является возможность временного ограничения права на выезд гражданина из Российской Федерации по определению суда.

Кроме того, с даты признания гражданина банкротом сделки, совершенные им лично (без участия финансового управляющего) в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, ничтожны. Также при банкротстве должник не вправе лично открывать банковские счета и вклады в кредитных организациях, получать по ним денежные средства. Помимо этого, с даты признания должника банкротом запрещено исполнение третьими лицами обязательств перед ним по передаче ему имущества, в том числе по уплате денежных средств. Такие обязательства третьими лицами могут быть исполнены только через финансового управляющего.

Обратите внимание! Дело о банкротстве гражданина может быть возбуждено также после его смерти или объявления его умершим. В этом случае права и обязанности такого гражданина в деле о банкротстве осуществляют его наследники (до их определения - исполнитель завещания или нотариус). При этом в конкурсную массу входит имущество, составляющее наследство гражданина.

В течение трех лет с даты признания гражданина банкротом он не вправе участвовать в управлении юридическим лицом. В течение пяти лет с даты признания ИП банкротом ему будет запрещено осуществлять предпринимательскую деятельность.

Финансировать процедуру банкротства граждан предполагается за счет самих должников. Помимо фиксированной суммы вознаграждения (вносимой в депозит суда при подаче заявления о признании гражданина банкротом) финансовый управляющий получит еще 2 процента от суммы взысканных долгов. Кроме того, в состав конкурсной массы включается практически все имущество гражданина-банкрота. В Государственной Думе ФС РФ находится на рассмотрении законопроект N 754938-6, согласно которому предполагается отложить на три года вступление в силу норм о применении к гражданам и предпринимателям процедуры банкротства. По мнению авторов законопроекта, ввод реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника, в нынешней кризисной ситуации может способствовать росту социальной напряженности. В связи с чем было предложено перенести вступление в силу Федерального закона от 29.12.2014 N 476-ФЗ на три года, то есть до 1 июля 2018 г.

Е.Егорова

Редакция "ПБ"

Подписано в печать

29.05.2015